Об итогах исполнения бюджета Ельского района за 9 месяцев 2021 года

Доходная часть консолидированного бюджета Ельского района сформирована за счет собственных доходов и безвозмездных поступлений из вышестоящих бюджетов.  За девять месяцев 2021 года в бюджет района поступило 29 919,9 тыс. руб. доходов, что на 6,3 % больше объема аналогичного периода прошлого года, из них:

9 170,3 тыс. руб. собственных доходов (30,6 % доходной части бюджета);

20 749, 6 тыс. руб. безвозмездных поступлений (69,4 % доходной части бюджета).

Годовой план собственной доходной части бюджета за отчетный период исполнен на 73,0 %, что ниже расчетного норматива (75,0 %), но выше показателя 9 месяцев минувшего года (65,2 %). В суммовом выражении собственные поступления превысили результат соответствующего периода 2020 года на 33,4 % (+2 293,7 тыс. руб.), в сопоставимых ценах доходы увеличились на 15,6 % (+1 234,7 тыс. руб.).

При этом налоговые платежи формируют 84,9 % поступивших доходов, неналоговые поступления – 15,1 %. 

Основной удельный вес в доходах (более 42 %) занимает подоходный налог с физических лиц.  Сумма подоходного налога с физических лиц в отчетном периоде в бюджете Ельского района составила 3 869,3 тыс. руб. В соответствующем периоде 2019 года объем налога составлял       3 528,6 тыс. руб. Темп роста в фактических условиях - 109,7 %, в сопоставимых – 95,0 %. Задолженность в бюджет по подоходному налогу на отчетную дату отсутствует.

Ключевым источником наполнения бюджета выступает налог на добавленную стоимость (17,6 % всех поступлений). Указанный источник характеризуется стабильностью пополнения районного бюджета. Поступления в отчетном периоде увеличились по сравнению с соответствующим периодом прошлого года в действующих ценах на 22,5% и составили 1 614,9 тыс. руб., в сопоставимых – 6,1 % (93,4 тыс. руб.).

Третье место по наполнению бюджета (около 10 %) традиционно принадлежит налогам на собственность (земельный налог и налог на недвижимость). Указанные налоги за январь-сентябрь текущего года пополнили казну на 911,9 тыс. руб., в том числе, за счет повышения местными Советами депутатов ставок, дополнительно привлечено в бюджет 273,3 тыс. руб. 

Задолженность по налоговым платежам во все уровни бюджетов на 1 октября текущего года составила 16,9 тыс. руб. По сравнению с началом года (47,5 тыс. руб.) обязательства уменьшились на 30,6 тыс. руб. Задолженность допущена ОАО «Ельский Агросервис» – 14,9 тыс. руб. и физическими лицами – 2,0 тыс. руб. 

Для финансирования в полной мере запланированных расходов в бюджете предусмотрены безвозмездные поступления. Уточненная сумма безвозмездных поступлений на год составляет 28 775,6 тыс. руб., в том числе дотации – 20 229,6 тыс. руб. Фактически в отчетном периоде из вышестоящих бюджетов передано 20 749, 6 тыс. руб. Основной удельный вес приходится на дотации из республиканского бюджета – 71,1 %, или 14 756,1 тыс. руб. Дотационность бюджета (отношение дотации к расходам) составила 48,3 %.

За январь-сентябрь 2021 года расходы консолидированного бюджета Ельского района составили 30 538,7 тыс. руб. или 73,7 % уточненного годового плана. Произведенные в отчетном периоде расходы бюджета выше уровня 2020 года на 12,0 %. Основной удельный вес в структуре расходов консолидированного бюджета занимают:

заработная плата с начислениями – 57,0 %, или    17 413,7 тыс. руб. (за январь-сентябрь 2020 года – 58,8 %, или 16 017,4 тыс. руб.); 

возмещение убытков и субсидирование социально значимых    услуг – 13,0 %, или 3 976,5 тыс. руб. (в 2020 году – 7,5 %, или 2 038,0 тыс. руб.);

оплата коммунальных услуг – 6,8 %, или 2 072,7 тыс. руб. (за соответствующий период 2020 года – 6,1 % и 1 657,9 тыс. руб.).

На выплату трансфертов населению направлено 5,5 % всех расходов, или 1 680,5 тыс. руб. (за январь-сентябрь 2020 года –  4,7 %, или 1 281,8 тыс. руб.) 

В бюджетных расходах нынешнего года по-прежнему доминируют расходы на социальную сферу. З истекший период на образование, здравоохранение, культуру, физкультуру и социальную политику направлено 19 986,1 тыс. руб. (65,5 % всех расходов бюджета), при этом годовые назначения освоены на 76,1 %. По сравнению с соответствующим периодом 2020 года расходы бюджета на социальную сферу выросли на 7,9 %, или на 1 468,5 тыс. руб. 

Доля отраслей социальной сферы в общих расходах бюджета составляет:

образование – 35,0 % (10 685,9 тыс. руб.);

здравоохранение – 18,7 % (5 705,0 тыс. руб.);

социальная политика – 6,1 % (1 264,9 тыс. руб.);

культура и СМИ– 4,9 % (1 513,4 тыс. руб.);

физическая культура – 1,1 % (326,2 тыс. руб.).

По итогам работы за 9 месяцев 2021 года кредиторская задолженность составляет 38,2 тыс. руб. По сравнению с началом текущего года в 2,3 раза увеличилась дебиторская задолженность и составила по состоянию на 01.10.2021 года 30,3 тыс. руб. (на 01.01.2021 года – 12,9 тыс. руб.). Основной объем в дебиторской задолженности приходится на авансирование стоимости электроэнергии и газа (4,1 тыс. руб. с учетом уличного освещения), предоплата за отпуск бесплатных медикаментов (5,8 тыс. руб.) и переплата в ФСЗН (14,1 тыс. руб.). 

На 1 октября 2021 года бюджет района исполнен с превышением расходов над доходами (дефицит) в сумме 618,8 тыс. руб.