ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КОМИТЕТ
В первом полугодии 2017 бюджет Ельского района пополнился собственными доходами на сумму 3901,5 тыс. рублей. Годовые плановые назначения исполнены на 47,9 %, что ниже расчетного норматива на 2,1%. В соответствующем периоде прошлого года годовой план исполнен на 50,1 %.
Объем собственных доходов в текущих ценах вырос по отношению к аналогичному периоду 2016 года на 1,4 %, в то время как в сопоставимых условиях снизился на 5,3 %. Все платежи в отчетном периоде поступили в пределах запланированных параметров. Однако, не все источники «дотянули» до расчетного норматива (50 % от годового плана).
Собственная доходная база бюджета на 75,4 % формируется за счет подоходного налога, налогов на собственность, налога на добавленную стоимость.
Наибольший удельный вес в объёме собственных доходов занимает подоходный налог – 37,5 %. В структуре налоговых доходов его доля составляет 44,1 %. За анализируемый период сумма налога, оставшаяся в распоряжении района, составила 1464,6 тыс. рублей. В соответствующем периоде 2016 года подоходный налог зафиксирован в сумме 1474,2 тыс. рублей. Поступления текущего периода снизились на 9,6 тыс. рублей, в сопоставимых условиях на 112,7 тыс. рублей. Годовые плановые назначения по доходному источнику исполнены на 44,8 %. Задолженность на 01.07.2017 г. отсутствует. В областной бюджет перечислено 619,6 тыс. рублей.
Доля налога на добавленную стоимость в структуре собственных доходов составляет 17,0 %. Его сумма, поступающая в целом по стране, распределяется между областями и далее между районами пропорционально численности населения. Норматив отчислений, установленный на 2017 год Ельскому району, составляет 0,328 %. Поступления в отчетном периоде увеличились по сравнению с соответствующим периодом прошлого года в действующих ценах на 7,0% и составили 665,1 тыс. рублей. В сопоставимых условиях налог поступил в объеме аналогичного периода прошлого года. Годовой план исполнен на 46,2 %.
Налоги на собственность в бюджет района на 01.07.2017 года поступили в сумме 814,1 тыс. рублей (земельный налог, налог на недвижимость). В том числе за счет:
- повышения ставок – 377,2 тыс. рублей, или 9,7 % объема собственных доходов;
- поступлений от плательщиков, объекты которых включены в перечень неиспользуемого (неэффективно используемого) имущества, уплаченные по ставке с коэффициентом 10 – 9,7 тыс. рублей.
Рост к первому полугодию 2016 года составляет 111,0 тыс. рублей, в сопоставимых условиях – 91,8 тыс. рублей. Увеличение поступлений произошло за счет перерасчета земельного налога за 2010-2015 годы за земельные участки, предоставленные предприятиям из земель лесного фонда для строительства и обслуживания линейных объектов. Также в связи с уточнением налоговой декларации по расчету земельного налога за прошлый год ОАО «Гомельтранснефть Дружба» бюджет пополнился на 46,3 тыс. рублей.
Годовой план по налогу на прибыль выполнен на 36,9 %. За январь-июнь 2017 года от предприятий коммунальной и иных форм собственности в районный бюджет зачислено 42,6 тыс. рублей. В сравнении с первым полугодием прошлого года доходы снизились на 47,4 тыс. рублей. Причины снижения налога:
- наличие переплаты на 01.01.2017 г. в КЖЭУП «Ельское» – 12,0 тыс. рублей, государственного предприятия «Ельское ПМС» – 9,2 тыс. рублей и 5,2 тыс. рублей на 01.07.2016 г.
- доначисление сумм налога по акту проверки ИМНС по Ельскому району филиалу государственного предприятия «Мозырский ДОК» Ельский леспромхоз» в размере 6,3 тыс. рублей;
- увеличение затрат в связи с досрочным погашением лизинговых платежей ЧП «Ельсклес» – 11,6 тыс. рублей.
В отчетном периоде также наблюдается рост других налогов от выручки от реализации товаров (работ, услуг). Положительную динамику обеспечил поступивший в бюджет единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции. В первом полугодии 2017 года объем поступившего в бюджет налога в сравнении с первым полугодием 2016 года увеличился на 61,2 тыс. рублей и составил 167,5 тыс. рублей. Несмотря на рост доходов, расчетный норматив годового плана по налогу не выполнен - 36,5 %.
Налог при упрощенной системе налогообложения снизился на 19,9 тыс. рублей и составил 81,5 тыс. рублей. Падение произошло за счет перехода некоторых предприятий на общеустановленную систему налогообложения; снижения объема выполненных работ и покупательского спроса, ликвидации некоторых предприятий.
Доля неналоговых источников в первом полугодии 2017 года достигла 14,8 % в общем объеме поступлений. В отчетном периоде в бюджет привлечено 578,0 тыс. рублей, что составило 49,6 % годового плана. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года неналоговые доходы снизились на 15,0 %. В суммовом выражении на 101,8 тыс. руб. Падение произошло почти по всем основным доходным источникам неналогового характера.
Проценты за пользование денежными средствами бюджетов в первом полугодии 2017 года составили 0,2 тыс. рублей, что значительно ниже уровня соответствующего периода прошлого года – на 4,9 тыс. рублей. Снижение поступлений произошло по причине снижения ставки рефинансирования и отсутствия свободных денежных средств в бюджете района для размещения их на депозитных счетах банков.
Одним из источников неналоговых поступлений в бюджет являются доходы от использования государственного имущества (продажа и сдача в аренду земли и недвижимости). В первом полугодии в бюджет района зачислено 15,9 тыс. рублей указанных платежей. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходы от использования госимущества увеличились на 4,4 тыс. рублей.
Сумма арендной платы, перечисленная арендодателями в бюджет от сдачи в аренду капитальных строений (зданий, сооружений), изолированных сооружений их частей, в первом полугодии 2017 года составила 4,8 тыс. рублей, что ниже уровня 2016 года на 1,4 тыс. рублей.
Доходы от сдачи в аренду земельных участков, наоборот, увеличились на 5,7 тыс. рублей. За счет поступления платы за право заключения договоров аренды земельных участков и увеличения в 2,5 раза размера ежегодной арендной платы за земельные участки, расположенные на территории Ельского района и предоставляемые в аренду юридическим и физическим лицам. Данные платежи поступили в сумме 11,1 тыс. рублей.
Согласно перечню неиспользованного имущества, находящегося в собственности Ельского района, в 2017 году запланировано к продаже два объекта неиспользованного недвижимого имущества, находящегося в собственности Ельского района. Данные объекты в отчетном периоде на аукционные торги фондом «Гомельоблимущество» не выставлялись. Платежи, от отчуждения организациями имущества, в отчетном периоде не поступали.
На 1 июля 2017 года предприятия района имеют задолженность по платежам в бюджет в сумме 377,4 тыс. рублей. Из них 298,6 тыс. рублей основного долга и 78,9 тыс. рублей начисленной пени за несвоевременную уплату:
- ОАО «Ельский агросервис» 289,0 тыс. рублей;
- ООО «Третий элемент» 86,8 тыс. рублей;
- ООО «Алдини Групп» 1,2 тыс. рублей;
- ООО «Евростул» 0,4 тыс. рублей.
В ходе исполнения бюджета годовой объем безвозмездных поступлений увеличен за счет средств, дополнительно переданных в районный бюджет по решениям и распоряжения облисполкома, на 1 611,0 тыс. руб., или на 11,7 % и составил 15 365,0 тыс. рублей. Фактически в отчетном периоде в бюджет района поступило 7 453,7 тыс. рублей безвозмездных поступлений (65,6 % доходной части бюджета), в том числе:
- дотации - 6 578,1 тыс. руб.;
- субвенции - 450,9 тыс. руб.;
- иные межбюджетные трансферты - 424,7 тыс. руб.
С учетом безвозмездных поступлений доходная часть консолидированного бюджета Ельского района в отчётном периоде составила 11 355,2 тыс. рублей, или 48,3 % от уточненного годового плана, полугодовой план исполнен на 99,0 %. Расходы бюджета профинансированы в сумме 11 635,3 тыс. рублей или 49,5 % годового плана (уточненный годовой план 23 508,6 тыс. рублей). Полугодовой план в процессе исполнения был увеличен на 1 771,3 тыс. рублей, или на 17,7 %, составил 11 762,8 тыс. рублей и исполнен на 98,9 %.
На 1 июля 2017 года бюджет района исполнен с превышением расходов над доходами (дефицит) в сумме 280,1 тыс. рублей.
Основным источником финансирования дефицита бюджета и покрытия кассовых разрывов стали бюджетные кредиты из вышестоящего бюджета. В отчетном периоде получено 565,0 тыс. руб. бюджетных кредитов. В соответствии с договорными обязательствами возвращено 315,0 тыс. руб., остаток задолженности, приходящейся к погашению в июле, составляет 250,0 тыс. руб.
Жесткая финансовая политика, направленная на концентрацию средств местных бюджетов на обеспечение ресурсами первоочередных расходов бюджета, не позволили профинансировать все предъявленные платежные документы. В отчетном периоде обеспечена своевременная выплата заработной платы и отпускных работникам бюджетной сферы, трансфертов населению, подвоз учащихся и работа скорой медицинской помощи, оплачены электрическая энергия и газ, медикаменты и продукты питания, частично произведены расчеты за коммунальные услуги.
Об ограниченности бюджетных ресурсов свидетельствует и наличие кредиторской задолженности. Кредиторская задолженность по бюджету района на начало года отсутствовала, а на 1 июля 2017 года составила 35,8 тыс. рублей, в том числе просроченная задолженность – 3,6 тыс. рублей, или 10,1 %.
Значительная часть бюджетных средств отвлечена в дебиторскую задолженность, которая по итогам работы за 1-ое полугодие 2017 года составила 105,1 тыс. рублей (на начало текущего года – 86,7 тыс. рублей).
Анализ просроченной дебиторской задолженности показал, что бюджетными организациями не принимаются соответствующие меры по возмещению арендаторами (пользователями) помещений задолженности за коммунальные услуги. На 1 июля текущего года просроченную задолженность имеют:
Старовысоковский сельисполком за отопление Старовысоковского комплексно-приемного пункта за март-апрель 2013 года в сумме 365,56 рубля;
Отдел образования, спорта и туризма Ельского райисполкома: учреждение «Ельская ДЮСШ РОП работников АПК» – 893,43 рубля, профсоюзная организация – 110,10 рубля, ГУДОВ «Центр ППК и ПР управления сельского хозяйства и продовольствия райисполкома» – 1591,34 рубля.
Бюджетные расходы текущего года ниже уровня 2016 года на 123,4 тыс. рублей. Среди положительных тенденций можно отметить рост расходов бюджета, реализуемых через государственные программы. Доля таких расходов в текущем году составляет 89 %. Бюджет района является социально ориентированным.
Расходы бюджета на социальную сферу (здравоохранение, культура, физкультура и спорт, средства массовой информации, образование, социальная политика) остаются преобладающими. Профинансировано в отчетном периоде 9 371,0 тыс. рублей, или 52,3 % уточненного годового плана. Удельный вес расходов на социальную сферу в общих расходах бюджета составил 80,5 %. По сравнению с соответствующим периодом 2016 года расходы бюджета на социальную сферу выросли на 3,2 %, или на 289,9 тыс. рублей.
Складывающаяся в текущем году ситуация с исполнением бюджета диктует необходимость продолжения проведения мероприятий, связанных с оптимизацией бюджетных расходов, исключению фактов неэффективного использования как средств бюджета, так и средств, поступающих от приносящей доходы деятельности, принятия мер, связанных с оптимизацией сети и штатной численности бюджетных организаций (учреждений).